Bancarotta fraudolenta, fatture false e indebita compensazione di Iva inesistente: sono le accuse mosse dalla guardia di finanza di Siena a tre imprenditori che sono stati denunciati.  I finanzieri hanno anche eseguito un sequestro preventivo di beni mobili e immobili, oltre che di disponibilità finanziera per circa 300mila euro, come disposto dal gip.

Le misure cautelari reali sono state eseguite all’esito di una complessa indagine che ha permesso di scoprire un articolato sistema fraudolento nel settore delle costruzioni. Più nel dettaglio, un imprenditore operante nel campo edilizio, oltre a compensare iva inesistente, per gli anni di imposta dal 2015 al 2017, ha emesso fatture per operazioni inesistenti nei confronti di un altro soggetto giuridico, operante nel medesimo settore, per poi adottare, in prossimità della chiusura dell’attività d’impresa, una serie di condotte tese a diminuire il patrimonio della società fallita in danno dei creditori e del fisco. Tali condotte sono culminate, in vista del fallimento, con la cessione delle quote societarie ad un prestanome.

Le attività di indagine, esperite mediante accertamenti bancari, audizioni di testimoni, controlli incrociati ed analisi della documentazione acquisita, hanno comunque permesso di acclarare in capo agli indagati, a vario titolo, i reati di: bancarotta fraudolenta documentale, per aver sottratto i libri e le scritture contabili societarie; bancarotta fraudolenta patrimoniale, per aver distratto, anche in maniera preferenziale, dal patrimonio societario circa 700.000 euro; emissione ed uso di fatture per operazioni inesistenti per un importo complessivo di 122.000 euro; indebita compensazione (per Iva inesistente) per gli anni di imposta dal 2015 al 2017 per circa 270.000 euro.

Inoltre, dalla ricostruzione del passivo fallimentare, è stato rilevato un danno patrimoniale all’Erario di circa 1.900.000 euro derivante dal reiterato omesso versamento di imposte e contributi.